Mandantenrundschreiben 04-2024:

• Mitunternehmeranteil: Earn-out-Zahlungen sind erst bei Zufluss zu versteuern
• Vorauszahlungen: Finanzamt darf auch Beträge für die Folgejahre festsetzen
• Nachwuchswissenschaftler: Heisenberg-Stipendium ist steuerfrei
• Pflege-Pauschbetrag: Pflegepersonen können bis zu 1.800 € pro Jahr absetzen
• Freiwilligendienst: Kindergeldanspruch kann an Erwerbstätigkeitsprüfung scheitern
• Erbengemeinschaft: Erbteilskauf setzt Spekulationsfrist bei Immobilien nicht in Gang
• Testierfreiheit: Behandelnder Arzt kann Erbe sein
• Steuertipp: Vorteil aus Gaspreisbremse muss doch nicht versteuert werden!

Mandantenrundschreiben 03-2024:

• Grundsteuerreform: Verbände unterstützen Musterklagen gegen neues Bewertungssystem
• Vorabpauschale: Erstmals sind Wertzuwächse bei Fonds wieder zu versteuern
• Zuschläge: Müssen Anfangs- und Schlusszeit von Nachtarbeit dokumentiert werden?
• Überblick: Welche Neuerungen ab 2024 gelten
• Berufskleidung: Wann steuerfreie Überlassung und Werbungskostenabzug möglich sind
• Spendenabzug: Gutes tun und Steuern sparen
• Notsituation: Übernahme von Behandlungskosten bei Bewusstlosigkeit
• Steuertipp: So bewerten Sie die Überlassung von (Elektro-)Fahrrädern

Mandantenrundschreiben 02-2024:

• Sofort- und Poolabschreibung: So lässt sich bewegliches Anlagevermögen schnell abschreiben
• Säumniszuschläge: Zinssatz von 12 % pro Jahr ist weiterhin rechtens
• Luxusimmobilien: Verlustbringende Vermietung bringt häufig keine Steuerersparnis
• Arbeitgeberzuschüsse: Auch das Deutschlandticket dürfen Sie steuerfrei überlassen
• Bescheidänderung: Risikomanagement beim Finanzamt
• Praxisabgabe: Gut ein Zehntel der Heilberufler findet keinen Nachfolger
• Digitalisierung: Buchungsplattformen werden beliebter
• Steuertipp: Steuereinbehalt lässt sich mit NV-Bescheinigung vermeiden

Mandantenrundschreiben 01-2024:

• Betriebsveranstaltungen: Die Verfassungsbeschwerde zur Vorteilsermittlung ist gescheitert
• Facharzt: Laborärztliche Diagnose ist von der Umsatzsteuer befreit
• Zuschläge: Der maßgebende Grundlohn ist nach dem Anspruchsprinzip zu ermitteln
• Ukraine-Krieg: Erleichterungen für Spendenabzug gelten auch 2024
• Kinderwunsch: Ausgaben für eine Ersatzmutter sind nicht absetzbar
• Sozialversicherungspflicht: Poolarzt im vertragszahnärztlichen Notdienst ist abhängig beschäftigt
• Mobile Banking: Kontoauszüge sollten regelmäßig gesichert werden
• Steuertipp: Abschreibungsmöglichkeiten für Vermietungsobjekte verbessert

Mandantenrundschreiben 12-2023:

• Statistik: Fast zwei Drittel der Einsprüche beim Finanzamt haben Erfolg
• Sozialversicherungsbeiträge: Kein Arbeitslohn bei Nachzahlung aufgrund eines Summenbescheids
• Aufgabegewinn: Wenn Erben rückwirkend die Betriebsaufgabe erklären
• Gestaltung: Unentgeltlicher Nießbrauch an Kinder kann steuerlich anzuerkennen sein
• Mobilität: Staatliche Förderung und Steuervorteile für E-Fahrzeuge ab 2023 im Überblick
• Never Events: Gutachten zu vermuteten Behandlungsfehlern
• Steuertipp: So bleiben die Einnahmen aus Balkonkraftwerken steuerfrei

Mandantenrundschreiben 11-2023:

• Überblick: Wann Sie Pflegekosten steuermindernd geltend machen können
• Arbeitszimmer/Homeoffice: Finanzverwaltung erläutert die ab 2023 geltenden Neuregelungen
• Erstattungsüberhang: Wie sich ein Verlustrücktrag im Entstehungsjahr auswirkt
• Ferienjobs: Was Schüler, Studenten und deren Eltern beachten sollten
• Selbstnutzung: Denkmalabschreibung wird nur einmal im Leben gewährt
• Internat: Schulkosten belasten nicht außergewöhnlich
• Steuertipp: So gehen Sie mit Reisekosten bei Auswärtstätigkeiten um

Mandantenrundschreiben 10-2023:

• Verheiratet/verpartnert: Splittingverfahren sorgt (noch) für Steuervorteile
• PKW: Die Fahrleistung gibt den Ausschlag für eine etwaige Vorsteueraufteilung
• Umsatzsteuerbefreiung: Eng mit Sozialfürsorge und sozialer Sicherheit verbundene Leistungen
• Kinderbetreuungskosten: Steuerabzug darf Haushaltszugehörigkeit des Kindes voraussetzen
• Umsatzsteuerpflicht: Ärztliche Vertretung und Blutabnahmen im Auftrag der Polizei
• Abschreibung: Baumaßnahme muss mit Denkmalschutzbehörde abgestimmt sein
• Steuertipp: Zuschuss zum Deutschlandticket

Mandantenrundschreiben 09-2023:

• Honorare: Nachträgliche Bescheidkorrektur nach Doppelversteuerung möglich
• Heilbehandlung: Kosten einer Liposuktion können außergewöhnlich belasten
• Initiative: Bundesrat fordert stärkere Regulierung Medizinischer Versorgungszentren
• Inflationsausgleichsprämie: Sonderzahlung oder dauerhafte Lohnerhöhung?
• Gemeinschaftspraxis: Schon zwei Ärzte können ein „Zentrum“ bilden
• Statistik: Ärzte zählen zu den Topverdienern
• Steuertipp: Wie Sie eine dauernde Berufsunfähigkeit nachweisen können

Mandantenrundschreiben 08-2023:

• Spenden: Wie Sie Gutes tun und Steuern sparen
• Auszeit: Sabbatjahr lässt sich steuergünstig über Zeitwertkonto finanzieren
• Erbschaft: Auch Nacherben können Erbfallkostenpauschale abziehen
• Schulzeitende: Wie es nach dem Abi mit dem Kindergeldanspruch weitergeht
• Kostenübernahme: Arbeitslohncharakter erstatteter Parkgebühren bestätigt
• Neubau: Zehnjährige Spekulationsfrist läuft ab Kauf des unbebauten Grundstücks
• Lieferengpässe: Bundesrat fordert langfristige Versorgungsstrategie für Arzneimittel
• Steuertipp: Erstmals sind Verlustrückträge in das Vorvorjahr möglich

Mandantenrundschreiben 07-2023:

• Mitarbeitermotivation: Wie Sie den Nettolohn Ihrer Beschäftigten optimieren können
• Nebentätigkeit: Pauschalen für Betriebsausgaben haben sich erhöht
• Abgabefristen: Wie viel Zeit bleibt für die Steuererklärungen 2021 und 2022?
• Scheidung: Übertragung von Miteigentum kann Spekulationsgewinn auslösen
• Gesetzgebung: Ab dem 01.07.2023 gelten neue Beitragssätze zur Pflegeversicherung
• Corona-Impfung: Kündigung einer ungeimpften medizinischen Fachkraft rechtens
• Rentenanrechte: Leistungen des Versorgungsausgleichs können steuerpflichtig sein
• Steuertipp: Rechtzeitige Planung sichert steuerschonenden Vermögensübergang

Mandantenrundschreiben 06-2023:

• Inflationsausgleichsprämie: Bis zu 3.000 € bleiben weiterhin steuer- und sozialabgabenfrei
• Grundsatzurteil: Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen sind steuerpflichtig
• Bausparvertrag: Bonuszinsen sind bei Auszahlung auf einen Schlag zu versteuern
• Übungsleiter-Freibetrag: Tätigkeit in Impf- und Testzentren ist begünstigt
• Aufmerksamkeiten: Sachgeschenk des Arbeitgebers nach bestandener Prüfung lohnsteuerfrei
• Niedrigzinsphase: Säumniszuschläge von 12 % pro Jahr sind rechtens
• Irreführung: „Focus“-Siegel für Ärzte ist wettbewerbswidrig
• Steuertipp: Verlustausgleich zwischen Eheleuten jetzt über die Steuererklärung möglich

Mandantenrundschreiben 05-2023:

• Steuersparmodell: Nutzung betrieblicher Smartphones nach Besitzerwechsel steuerfrei
• Türkei/Syrien: Unterstützungsleistungen an Erdbebenopfer leicht absetzbar
• Ergänzung: Neuregelungen zum Vorsteuerabzug bei Forschungstätigkeiten erlassen
• 40-%-Quote: Neues zur Umsatzsteuerbefreiung von Privatkliniken
• Krankheitskosten: Welche Nachweise Patienten bei außergewöhnlichen Belastungen brauchen
• Mehrarbeit: Voraussetzungen für Cannabis auf Kassenrezept konkretisiert
• Steuertipp: Bitte überprüfen Sie jetzt Ihre Freistellungsaufträge!

Mandantenrundschreiben 04-2023:

• Umsatzsteuerpflicht: Wenn ein Chefarzt auf das Recht zur Privatliquidation verzichtet
• Krankenhäuser: Umsatzsteuerfreiheit von Fertigarzneimitteln ab dem 01.01.2023
• Facharzt: Grenzgängerregelung bei geringfügiger Beschäftigung über die Grenze
• Sanierung: Vermieter kann Mieterabfindung sofort als Werbungskosten absetzen
• Kapitalerträge: Nicht alle Zinseinnahmen sind steuerpflichtig
• Gesetzgebung: Onlineverkäufe und -vermietungen ab 2023 werden dem Fiskus gemeldet
• Ergänzungsabgabe: Solidaritätszuschlag als verfassungsgemäß eingestuft
• Steuertipp: Sonderabschreibung von 5 % pro Jahr wieder eingeführt

Mandantenrundschreiben 03-2023:

• FAQ: Praxisrelevante Informationen zur Inflationsausgleichsprämie
• Jahressteuergesetz 2022: Photovoltaikanlagen weitgehend steuerfrei gestellt
• Häusliches Arbeitszimmer: Wo liegt der Tätigkeitsmittelpunkt eines psychologischen Gutachters?
• Fehlende Belege: Finanzamt darf Betriebsausgaben pauschal kürzen
• Nutzungsentschädigung: Ist die Rückzahlung eines widerrufenen Darlehens steuerpflichtig?
• Absage: Wann Ausfallpauschalen für entfallene Arzttermine zulässig sind
• Steuertipp: Neues zum Wahlrecht zwischen Sofort- und Zuflussbesteuerung

Mandantenrundschreiben 02-2023:

• Inflationsausgleichsgesetz: Zu Kindergeld, Steuertarif und Grundfreibetrag gibt es Neuigkeiten
• Sonstige Einkünfte: Keine Lohnsteuer bei Vergütung für Teilnahme an Erprobungsstudien
• Erwerbscharakter: Kind in Facharztausbildung begründet keinen Kindergeldanspruch
• Ukraine-Krieg: Regelungen zum erleichterten Spendenabzug gelten auch 2023
• Immobilien: Wohnrechtsbelastung blockiert Einkünfteerzielungsabsicht
• Kindergeld: Wann bei Wohnungsüberlassungen an Kinder eine Selbstnutzung vorliegt
• Energiekrise: Steuerbonus wird auch für den Einbau von Kamin- und Kachelöfen gewährt
• Berufsrecht: Wann darf sich eine Praxis mit einer beteiligten Ärztin „Zentrum“ nennen?
• Steuertipp: Für das Arbeiten zu Hause gelten steuerliche Neuregelungen

Mandantenrundschreiben 01-2023:

• Statistik: Fast zwei Drittel der Einsprüche beim Finanzamt haben Erfolg
• Begünstigung: Ärztliche Heilbehandlungen im Rahmen von Krankenhausleistungen
• Vermögensverwaltung: Verluste aus Photovoltaikbetrieb führen zu gewerblicher Abfärbung
• Erbschaft: Wenn ein denkmalgeschütztes Objekt für die Öffentlichkeit nutzbar wird
• Fristverlängerung: Drei Monate mehr Zeit für die Grundsteuer-Feststellungserklärung
• Aufklärung: Mit der Betriebsgröße steigt das Risiko von Betriebsprüfungen
• Strafrecht: Wann Zahnextraktionen als gefährliche Körperverletzung gelten
• Steuertipp: Sonderausgabenabzug bei Unterhalt an den/die Ex nur mit Trauschein

• Praxisgemeinschaft: Welche Dienstleistungen von der Umsatzsteuer befreit sind
• Einkunftsart: Wie ist die Lagerung eingefrorener Eizellen einzuordnen?
• Freibetrag: Inflationsausgleichsprämie kann seit 26.10.2022 steuerfrei gezahlt werden
• Jahrespauschale: Neuregelungen beim häuslichen Arbeitszimmer geplant
• Abzugsverbot: Für das eigene Kind aufgewendete Strafprozesskosten nicht absetzbar
• Wohnungsbesichtigung: Unangekündigter Besuch vom Finanzamt kann rechtswidrig sein
• Chefarztbehandlung: Dürfen auch Teilzeitärzte Wahlleistungen abrechnen?
• Steuertipp: Selbstnutzung einer Immobilie im Verkaufsjahr ist unentbehrlich

• Firmenwagen: Leasingsonderzahlungen fließen zeitanteilig in Gesamtkosten ein
• Erholungsbeihilfen: Arbeitgeber kann Urlaub der Arbeitnehmer steuergünstig bezuschussen
• Familienheim: Psychische Gründe können Ende der Selbstnutzung rechtfertigen
• Scheidung: Wann ist von einer Nutzung zu eigenen Wohnzwecken auszugehen?
• Kindergeld: Ist eine Weiterbildung zum Facharzt noch eine Erstausbildung?
• Fortbildungskosten: Wann ein Stipendium als Arbeitslohn zu werten ist
• Steuertipp: Welche Steuerentlastungen für die Pflege von Angehörigen möglich sind

• Pflegebonusgesetz: Insgesamt 1 Mrd. € als Bonuszahlungen für Beschäftigte in der Pflege
• Mindestlohnerhöhung: Achten Sie bei Minijobbern auf die zu leistende Stundenzahl
• Durchblick: Bundesfinanzministerium unterstützt durch Apps zu Einfuhrbestimmungen
• Prüfungsturnus: Betriebsprüfungen dürfen nahtlos aneinander anschließen
• Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeit: Bereitschaftsdienst als tatsächlich geleistete Arbeit
•  „Freie Mitarbeit“: Nächtliche Bereitschaftsdienste lösen Sozialversicherungspflicht aus
• Steuertipp: Steuerbonus auch für ambulante Pflege und Betreuung eines Dritten

• Energiepreispauschale: Wann und für wen gibt es die 300 €?
• Haftungsbescheid: Wenn Mitarbeiter gratis parken dürfen
• Gesetzgebung: Fristen zur Abgabe der Einkommensteuererklärungen verlängert
• Gewinnminderung: Zweifelsfragen zum Investitionsabzugsbetrag beantwortet
• Anachronismus: Schwarzer Anzug und Krawatte sind Privatvergnügen
• Spenden: So lässt sich eine milde Gabe von der Steuer absetzen
• Praxiswerbung: Angestellte (Zahn-)Ärzte müssen als angestellt erkennbar sein
• Steuertipp: Sind die Corona-Prämie und der Pflegebonus nebeneinander steuerfrei?

• Energiepreise: Zwei Entlastungspakete sollen den Kostendruck abfedern
• Außergewöhnliche Belastungen: Unterhaltszahlungen können Sie von der Steuer absetzen
• Zehntageszeitraum: Ist auf den Zahlungsoder den Fälligkeitszeitpunkt abzustellen?
• Betriebsausgaben: Keine Sofortabschreibung bei hochpreisigen Computern?
• Überblick: Neue Informationsbroschüre zur Rentenbesteuerung veröffentlicht
• Erbkrankheit: Kosten einer künstlichen Befruchtung bei unverheirateten Paaren
• Bewährungsstrafe: Geldstrafe und teilweises Berufsverbot wegen falscher Maskenatteste
• Steuertipp: Neu aufgenommene Gesellschafterin muss Mitunternehmerstellung erhalten

• Gemeinschaftspraxis: Wie weit darf die Arbeitsteilung zwischen den Berufsträgern gehen?
• Heilbehandlungen: Neue Grundsätze zur Umsatzsteuerbefreiung von Privatkliniken
• Allgemeinverfügung: Einsprüche gegen zumutbare Belastung werden zurückgewiesen
• Ausland: Behandlung mit gespendeter Eizelle ist nicht absetzbar
• Steuerentlastungsgesetz 2022: Arbeitgeber haben die Energiepreispauschale auszuzahlen
• Medizinrecht: Irreführende Werbung, Vertragsarztsitz, Bereitschaft und Einsichtsrecht
• Steuertipp: Kaufprämien und Steuervorteile machen Umstieg auf E-Autos attraktiv

• Mobilitätskosten: Grundfreibetrag, Pendlerpauschale und Arbeitnehmer-Pauschbetrag steigen
• Arbeitsecke: Homeoffice-Pauschale von 600 € soll 2022 weitergelten
• Hilfsmaßnahmen: Unterstützung der vom Krieg in der Ukraine Geschädigten erleichtert
• Kryptowährungen: Vermögensschaden infolge eines Betrugs ist nicht absetzbar
• Verfahrensrecht: Kein Verspätungszuschlag, wenn das Finanzamt Ermessensfehler macht
• Vollverzinsung: Zinssatz soll auf 1,8 % pro Jahr gesenkt werden
• Betäubungsmittelverkehr: Dürfen Behörden Einsicht in Patientenakten fordern?
• Berufsrecht: Verkauf des Patientenstamms berufsrechtswidrig und potentiell strafbar
• Steuertipp: Tarifermäßigung für mehrjährige Überstundenvergütungen möglich

• Impfzentren: Steuerliche Erleichterungen für freiwillige Helfer verlängert
• Steuerbonus: Finanzämter setzen einen Schlusspunkt unter Erschließungskosten
• Privathaushalt: Kosten für Statiker sind steuerlich nicht abziehbar
• Grundsteuerreform: Immobilienbesitzer müssen bald ihre Grundsteuererklärungen abgeben
• Kinderwunsch: Kosten einer Leihmutterschaft können steuerlich nicht berücksichtigt werden
• Werbung: Patientenakquise mit Versprechen medizinischer Erfolge ist verboten
• Steuertipp: Regeln zur Sofortabschreibung für Computer und Software präzisiert

• Praxisveräußerung: Ermäßigter Steuersatz ist auch bei irrtümlicher Gewährung verbraucht
• Gesetzgebung: Minijob-Grenze soll ab dem 01.10.2022 angepasst werden
• Ausnahmen: Wer kann sich von der Zweitwohnungsteuer befreien lassen?
• Vorsorgeaufwendungen: Wann ist von einer Beitragserstattung auszugehen?
• Mietobjekt: Führen Ausgaben zu Herstellungskosten oder zu Erhaltungsaufwand?
• Entlastungsassistenz: Wie lange besteht bei Kindererziehung Anspruch auf Unterstützung?
• Steuertipp: Bedarfsabfindung löst bei Scheidung keine Schenkungsteuer aus

Mandanteninfo Modernisierungsgesetz für Personengesellschaften (MoPeG) ab 01.01.2024

Das MoPeG tritt am 01.01.2024 in Kraft und betrifft alle Rechtsformen von Personengesellschaften und damit auch Berufsausübungsgesellschaften (BAGs)/ Gemeinschaftspraxen sowie Immobilienvermietungs-GbRs als Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR).

Mandanteninfo Weihnachtsfeier und -geschenke 2023

Änderungen Gehaltsabrechnungen ab 07-2023:
Beitragsanhebung in der Pflegeversicherung ab 01.07.2023: Nachweis der Elterneigenschaft von Arbeitnehmern erforderlich

Merkblatt Arbeitszeiterfassung 10-2022:
BAG-Urteil: Ab wann ist Arbeitszeiterfassung Pflicht?

Merkblatt steuerfreie Sachbezüge ab 01.01.2022:
Die wichtigste Änderung: Die Freigrenze für Sachbezüge steigt ab 2022 von Euro 44 auf Euro 50.

Reform des Transparenzregisters 08-2021:
Betroffen von den Änderungen sind GmbHs und alle Personenunternehmen, außer GmbHs und Einzelunternehmen.
– FAQs des Bundesverwaltungsamtes

Sonderausgabe Neu-Regelung Grundsteuer:
Die Reform der Grundsteuer betrifft jeden Bürger – egal, ob es sich um Eigentümer oder Mieter handelt. In der Sonderausgabe unseres Mandantenrundschreibens erhalten Sie alle Regelungen und Änderungen im Überblick.

Mandanteninformation zu den neuen GoBD